Aktuelle Änderungen im Unternehmenssteuerrecht

1. Gewerblicher Grundstückshandel

• Abgrenzung private Vermögensverwaltung und gewerblicher Grundstückshandel
• Anlagevermögen und Umlaufvermögen
• Pflicht zur Buchführung
• Rechtsfolgen eines gewerblichen Grundstückshandels
• Sonderfälle

2. Anschaffungsnahe Herstellungskosten – Aufwendungen vor Anschaffung einer Immobilie

3. Sonderabschreibung für neue Mietwohnungen nach § 7b EStG

• Regelungsinhalt des § 7b EStG
• BMF-Schreiben vom 7.7.2020 zu § 7b EStG

4. Alles rund um die Kassen-Nachschau gem. § 146b AO

5. Steuerliche Behandlung von Kosten für die erstmalige TSE-Implementierung

6. Überwachung von Grundstücksteilen nach § 8 EStDV

7. Private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG

• Regelungsinhalt des § 23 EStG
• BMF-Schreiben vom 17.6.2020

8. Die neue Kaufpreisaufteilung ab April 2021

9. Option zur Körperschaftsbesteuerung

10. Sicherung von Verlustvorträgen bei der GmbH

11. Klärung von Einzelfragen zu § 35c EStG durch das BMF-Schreiben vom 14.1.2021

12. Rückwirkung der Rechnungsberichtigung

• Ordnungsmäßige Rechnung als Voraussetzung für den Vorsteuerabzug
• Ausnahme von dem Erfordernis des Besitzes einer ordnungsmäßigen Rechnung
• Rechnungsberichtigung oder Stornierung und Neuerteilung einer Rechnung
• Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs

13. Der Brexit umsatzsteuerlich betrachtet

14. Umsatzsteuerliche Änderungen im Zusammenhang mit dem Digitalpaket ab 1.7.2021

15. Merkblatt zur steuerlichen Behandlung von Lieferungen und sonstigen Leistungen im Rahmen von Messen

16. Geschäftsveräußerung im Ganzen mit vermieteten Grundstücken

17. Umsatzsteuerliche Beurteilung der Fitnessstudio-Beiträge für die Schließzeiten während des Lockdowns

18. Jahressteuergesetz 2021

nachträgliche Ergänzungen:

• Änderungen des Grunderwerbsteuer-Gesetzes
• Abzugssteuerentlastungsmodernisierungs-Gesetz - Corona-Beihilfe (zeitliche Streckung)
• Digitale Wirtschaftsgüter
• Vorsteuerabzug bei geänderter Verwendungsabsicht eines Gebäudes
• Widerruf der Kleinunternehmer-Regelung